北京市通州区博阳社会工作事务所财务报表附注
二零一六年度
一、单位简介
北京市通州区博阳社会工作事务所 （以下简称“本单位”）经北京市通州区民政局批准，于2016年9月12日取得统一社会信用代码:52110112330295024N号民办非企业单位登记证书；法定代表人：王燕斌；住所：北京市通州区滨河中路10号5幢9031室；开办资金：拾万元整；业务主管单位：北京市通州区社会建设工作办公室；业务范围：开展社工课题研究、社会公益服务、社会工作培训。
二、主要会计政策
1、 会计制度：
本单位执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、 会计期间：
本单位以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、 记账本位币：
本单位以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本单位会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5、 固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。
（1） 固定资产按取得时实际成本计价。
（2） 固定资产折旧采用年限平均法计算。
6、 限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
7、 收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为会费收入、捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
本单位按规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
三、财务报表主要项目注释
1、货币资金
|
项 目
|
期初余额
|
期末余额
|
|
现 金
|
98,945.00
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92,450.00
|
|
银行存款
|
29,195.00
|
27,510.87
|
|
合计
|
128,140.00
|
119,960.87
|
2、应收款项
|
账龄
|
期初余额
|
期末余额
|
|
3年以内
|
0.00
|
97,800.00
|
|
合计
|
0.00
|
97,800.00
|
年末应收款项明细：
|
名称
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期末余额
|
|
北京市民政局
|
84,800.00
|
|
北京市朝阳区妇女联合会
|
8,000.00
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民政局押金
|
5,000.00
|
|
合计
|
97,800.00
|
3、短期借款
|
项 目
|
期初余额
|
期末余额
|
|
借款
|
29,000.00
|
8,000.00
|
|
合计
|
29,000.00
|
8,000.00
|
4、应付款项
|
账龄
|
期初余额
|
期末余额
|
|
3年以内
|
1,140.00
|
99,871.54
|
|
合计
|
1,140.00
|
99,871.54
|
年末应付款项明细：
|
名称
|
期末余额
|
|
劳务费
|
13,000.00
|
|
项目款
|
50,000.00
|
|
临时人员工资
|
36,871.54
|
|
合计
|
99,871.54
|
5、应交税金
|
项目
|
期初余额
|
期末余额
|
|
增值税
|
0.00
|
11,348.44
|
|
城市维护建设税
|
0.00
|
520.44
|
|
教育费附加
|
0.00
|
313.01
|
|
地方教育费附加
|
0.00
|
207.44
|
|
合 计
|
0.00
|
12,389.33
|
6、非限定性净资产
|
项目
|
2016年12月31`日
|
|
上年期末余额
|
98,000.00
|
|
本年期初余额
|
98,000.00
|
|
本年增加数
|
-500.00
|
|
其中：本年净资产增加
|
-500.00
|
|
其他转入
|
0.00
|
|
本年减少数
|
0.00
|
|
本年期末余额
|
97,500.00
|
7、收入
|
项目
|
本年发生数
|
|
服务收入
|
378,281.56
|
|
合计
|
378,281.56
|
8、管理费用
|
项目
|
本年发生数
|
|
工资
|
29,500.00
|
|
社保
|
9,250.79
|
|
办公活动费
|
259,464.50
|
|
临时人员工资
|
73,663.04
|
|
授课费
|
3,520.00
|
|
残保金
|
408.00
|
|
招待费
|
563.00
|
|
交通费
|
1,036.00
|
|
税费
|
1,040.89
|
|
合计
|
378,446.22
|
9、筹资费用
|
项目
|
本年发生数
|
|
利息收入
|
-96.79
|
|
手续费
|
432.13
|
|
合计
|
335.34
|
10、净资产变动额
2016年本期净资产变动额-500.00元。
四、或有事项及承诺事项
截止报告日，本单位无对外担保、应收票据贴现或背书、未决诉讼或仲裁等重大需要披露的或有事项及承诺事项。
五、其他重要事项
截止报告日，本单位无重大需要披露的其他重要事项。
北京市通州区博阳社会工作事务所
2016年12月31日
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